La temporada de presentación de impuestos de 2026 ya está en marcha, lo que significa que muchos contribuyentes están preparando sus declaraciones. Cada año, el IRS realiza ajustes en disposiciones fiscales clave para reflejar la inflación, incluyendo los tramos impositivos, las deducciones estándar y los límites de aportes para cuentas de jubilación y ahorro para salud.
A continuación, encontrará un resumen breve de algunas de las actualizaciones más relevantes que afectan las declaraciones del año fiscal 2025 presentadas en 2026, para que tenga claridad sobre los posibles cambios antes de realizar la declaración.
Actualizaciones en los tramos del impuesto federal
La cantidad de tramos del impuesto federal sobre la renta no ha variado para el año fiscal 2025. Se mantienen siete niveles (10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%). Sin embargo, el IRS ajustó los rangos de ingresos de cada tramo para reflejar la inflación.
A continuación, se presenta el detalle de las tasas y rangos de ingresos federales para 2025:
| Tasa impositiva | Declarantes solteros | Personas casadas que presentan una declaración conjunta | Personas casadas que presentan una declaración por separado | Cabeza de familia |
| 10% | $0 a $11,925 | $0 a $23,850 | $0 a $11,925 | $0 a $17,000 |
| 12% | $11,926 a $48,475 | $23,851 a $96,950 | $11,926 a $48,475 | $17,001 a $64,850 |
| 22% | $48,476 a $103,350 | $96,951 a $206,700 | $48,476 a $103,350 | $64,851 a $103,350 |
| 24% | $103,351 a $197,300 | $206,701 a $394,600 | $103,351 a $197,300 | $103,351 a $197,300 |
| 32% | $197,301 a $250,525 | $394,601 a $501,050 | $197,301 a $250,525 | $197,301 a $250,500 |
| 35% | $250,526 a $626,350 | $501,051 a $751,600 | $250,526 a $375,800 | $250,501 a $626,350 |
| 37% | $626,351 o más | $751,601 o más | $375,801 o más | $626,351 o más |
Aumento en la deducción estándar para 2025 (impuestos presentados en 2026)
La deducción estándar es una forma simple de reducir su ingreso sujeto a impuestos. A diferencia de las deducciones detalladas, no necesita llevar registro ni comprobantes de gastos individuales. El monto que puede aplicar depende de su estado civil para efectos fiscales. El IRS ajusta esta deducción cada año para reflejar la inflación.
A continuación, los montos de deducción estándar para 2025:
- Declarantes solteros y parejas casadas que declaran por separado: $15,750
- Cabeza de familia: $23,625
- Parejas casadas que declaran conjuntamente: $31,500
Reglas de reporte del formulario 1099-K
Si usted recibe pagos a través de plataformas como PayPal, Venmo o mercados en línea como eBay, es posible que reciba un Formulario 1099-K que informe dichas transacciones.
Para el año fiscal 2025 (declaraciones presentadas en 2026), las plataformas de pago de terceros pueden emitir un Formulario 1099-K cuando los pagos por bienes y servicios alcancen o superen los $5,000. Esto forma parte de la transición del IRS, alejándose del umbral anterior de $20,000 y 200 transacciones que se aplicó durante muchos años.
Es importante tener en cuenta que estos ingresos siempre han estado sujetos a impuestos, incluso si no recibe un 1099-K. Este formulario simplemente reporta los pagos procesados a través de estas plataformas para asegurar que los ingresos se declaren correctamente.
Aumentos en las contribuciones
Los límites de contribución para muchas cuentas de jubilación y de salud con beneficios fiscales se ajustan periódicamente por inflación. Estos aumentos pueden brindarle mayores oportunidades para ahorrar, al mismo tiempo que potencialmente reducen su ingreso imponible.
- Planes 401(k): Usted puede aportar hasta $23,500 en su plan 401(k) en 2025. Si tiene 50 años o más, puede realizar un aporte adicional de recuperación de $7,500.
- IRA: El límite anual para IRA tradicional y Roth se mantiene en $7,000. Si tiene 50 años o más, puede aportar $1,000 adicionales como contribución de recuperación.
- Cuentas de Ahorro para la Salud (HSA, por sus siglas en inglés): Los individuos pueden aportar hasta $4,300, mientras que las familias hasta $8,550. Si tiene 55 años o más, puede aportar $1,000 adicionales.
- Cuentas de Gastos Flexibles (FSA, por sus siglas en inglés): El límite anual aumentó a $3,300 en 2025, frente a $3,200 en 2024.
Mayor exención del impuesto mínimo alternativo (AMT) para 2025 (impuestos presentados en 2026)
El Impuesto Mínimo Alternativo (AMT, por sus siglas en inglés) es un cálculo fiscal separado diseñado para asegurar que los contribuyentes con mayores ingresos paguen al menos un nivel mínimo de impuestos, incluso cuando deducciones o créditos reducen significativamente su obligación tributaria regular.
El IRS ajusta los montos de exención del AMT cada año en función de la inflación.
Estos son los montos de exención y los umbrales de reducción gradual para 2025:
- Declarantes solteros: $88,100 (comienza a reducirse a partir de $626,350).
- Casados que presentan en conjunto: $137,000 (comienza a reducirse a partir de $1,252,700).
Actualización de los umbrales del impuesto a las ganancias de capital para 2025
El impuesto sobre las ganancias de capital se aplica a las ganancias obtenidas por la venta de activos como acciones, bonos, bienes raíces o artículos de colección. Las ganancias a largo plazo —de activos mantenidos por más de un año— se gravan con tasas distintas a las del ingreso ordinario.
| Tasa impositiva | Declarantes solteros | Personas casadas que presentan una declaración conjunta | Personas casadas que presentan una declaración por separado | Cabeza de familia |
| 0% | $0 a $48,350 | $0 a $96,700 | $0 a $48,350 | $0 a $64,750 |
| 15% | $48,351 a $533,400 | $96,701 a $600,050 | $48,351 a $300,000 | $64,751 a $566,700 |
| 20% | $533,401 o más | $600,051 o más | $300,001 o más | $566,701 o más |
Mantenerse informado sobre los cambios en la legislación fiscal
Estos son solo algunos de los principales cambios que impactan las declaraciones del año fiscal 2025 presentadas en 2026.
Para una visión más completa, puede consultar IRS.gov. Mantenerse actualizado sobre las modificaciones fiscales puede ayudarle a evitar sorpresas y a planificar con anticipación. Tenga en cuenta que las normas fiscales estatales y locales pueden diferir de las federales, y que en situaciones más complejas puede ser conveniente contar con la consejería de un profesional de impuestos calificado.
