La temporada de impuestos 2025 se acerca, así que es momento de empezar a pensar en la preparación de impuestos. Hemos recopilado algunas de las actualizaciones más importantes para ayudarle a entender los cambios más recientes en las leyes fiscales y planificar su estrategia financiera.
Actualizaciones en los tramos del impuesto federal
El número de tramos fiscales no ha cambiado para 2024 (siguen siendo siete), pero los umbrales de ingresos para cada tramo han aumentado ligeramente debido a la inflación. A continuación, encontrará un desglose de las tasas impositivas y los rangos de ingresos para 2024:
Tasa impositiva | Declarantes solteros | Personas casadas que presentan una declaración conjunta | Personas casadas que presentan una declaración por separado | Cabeza de familia |
10% | $0 a $11,600 | $0 a $23,200 | $0 a $11,600 | $0 a $16,550 |
12% | $11,601 a $47,150 | $23,201 a $94,300 | $11,601 a $47,150 | $16,551 a $63,100 |
22% | $47,151 a $100,525 | $94,301 a $201,050 | $47,151 a $100,525 | $63,101 a $100,500 |
24% | $100,526 a $191,950 | $201,051 a $383,900 | $100,526 a $191,950 | $100,501 a $191,950 |
32% | $191,951 a $243,725 | $383,901 a $487,450 | $191,951 a $243,725 | $191,951 a $243,700 |
35% | $243,726 a $609,350 | $487,451 a $731,200 | $243,726 a $365,600 | $243,701 a $609,350 |
37% | $609,351 o más | $731,201 o más | $365,601 o más | $609,350 o más |
Aumentos en la deducción estándar para 2024 (impuestos a declarar en 2025)
La deducción estándar es una forma sencilla de reducir su ingreso sujeto a impuestos. A diferencia de las deducciones detalladas, no necesita monitorear ni documentar gastos individuales. El monto que puede reclamar depende de su estado civil para efectos de declaración. Debido a la inflación, la deducción estándar ha aumentado ligeramente para 2024.
Aquí tiene un desglose:
- Declarantes solteros y parejas casadas que declaran por separado: $14,600
- Cabeza de familia solteros: $21,900
- Parejas casadas que declaran conjuntamente: $29,200
Nuevas reglas de declaración para el formulario 1099-K
Si recibe pagos a través de plataformas como PayPal, Venmo o eBay, tome en cuenta las nuevas reglas de declaración del formulario 1099-K. Para su declaración de impuestos de 2024, recibirá un 1099-K por cualquier pago de $5,000 o más, un cambio significativo en comparación con 2023, cuando el umbral era de $20,000. Esto significa que muchas más personas deberán reportar ingresos provenientes de estas plataformas.
Aumentos en las contribuciones
Los límites de contribución para planes de jubilación populares y cuentas de salud con ventajas fiscales han aumentado. Estos cambios ofrecen oportunidades para incrementar sus ahorros y reducir su carga tributaria.
- 401(k): Ahora puede ahorrar hasta $23,500 en su plan 401(k). Si tiene 50 años o más, puede contribuir $7,500 adicionales.
- IRA: El límite anual de contribución para las cuentas IRA es ahora de $7,000. Si tiene 50 años o más, puede agregar $1,000 adicionales.
- Cuenta de Ahorros para la Salud (HSA): Los individuos pueden contribuir hasta $4,300, y las familias hasta $8,550. Si tiene 50 años o más, puede añadir $1,000 más.
- Cuenta de Gastos Flexibles (FSA): El límite anual es ahora de $3,300 en 2025, un aumento respecto a los $3,200 en 2024.
Impuesto mínimo alternativo (AMT) más alto para 2024 (declarado en 2025)
El Impuesto Mínimo Alternativo (AMT, por sus siglas en inglés) es un sistema tributario separado que garantiza que los contribuyentes de altos ingresos (aquellos con ingresos superiores a $500,000) paguen una cantidad mínima de impuestos, independientemente de las deducciones. Está diseñado para evitar que los contribuyentes utilicen lagunas fiscales para eludir impuestos.
A continuación, los montos de exención y los umbrales de eliminación gradual para 2024 (declarados en 2025):
- Declarantes solteros: $85,700 (comienza a eliminarse gradualmente a partir de $609,350).
- Casados declarando en conjunto: $133,300 (comienza a eliminarse gradualmente a partir de $1,218,700).
Nuevo umbral para el impuesto sobre las ganancias de capital
El impuesto sobre las ganancias de capital se aplica a las ganancias obtenidas por la venta de activos como acciones, bonos, bienes raíces o artículos de colección. A continuación, se detalla la tabla de las tasas y tramos de impuestos sobre las ganancias a largo plazo para 2024:
Tasa impositiva | Declarantes solteros | Personas casadas que presentan una declaración conjunta | Personas casadas que presentan una declaración por separado | Cabeza de familia |
0% | $0 a $47,025 | $0 a $94,050 | $0 a $47,025 | $0 a $63,000 |
15% | $47,026 a $518,900 | $94,051 a $583,750 | $47,026 a $291,850 | $63,001 a $551,350 |
20% | $518,901 o más | $583,751 o más | $291,851 o más | $551,351 o más |
Estos son solo algunos de los cambios clave en las leyes tributarias para 2024.
Para una más información, visite IRS.gov. Mantenerse informado sobre las actualizaciones fiscales puede ahorrarle dinero y evitar sorpresas. Recuerde considerar las leyes fiscales estatales y locales, ya que pueden variar. En situaciones fiscales complejas, consultar con un profesional de impuestos puede garantizar una preparación precisa y maximizar sus beneficios fiscales.